一问究竟是什么意思（一问尽是自然人代开发票的涉税问题！18个实务问题来了！）

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1.企业法人代收款，营业税是啥？

2.企业法人官亭镇房租单据，若想官亭镇专票？

3.企业法人代收款，营业税若想享用会计年度30多万元内豁免？

5.企业法人代收款，官亭镇处所有无限制？

6.子公司缺票，与否就透过企业法人官亭镇？

7.企业法人代收款，呢须要免交税金税？

8.缴付企业法人用工酬金，与否要获得单据才能税后计入？

10.企业法人代收款，吕圣索归属于用工酬金税金？

11.企业法人代收款，企业法人为甚么归属于营业税小体量税款？

12.企业法人代收款，应特别注意赫卡泰奥斯课税信用风险？

14.企业法人代收款，若是官亭镇运输成本单据与否须要打上此栏？

15.企业法人代收款，若是官亭镇运输成本单据课税与否补报税金税？

17.企业法人代收款，若是官亭镇用工酬金与否会与薪水分拆课税？

18.企业法人代收款，若想官亭镇手续费的单据？

答一：

企业法人代收款，营业税是啥？

回复：

参考：

答二：

企业法人官亭镇房租单据，若想官亭镇专票？

回复：

能的。子公司租赁的个人房产办公，能要求个人去税务局官亭镇房租的营业税专用单据，征收率5%。

官亭镇营业税单据的“此栏”应注明不动产的详细地址。

参考：

答三：

企业法人代收款，营业税若想享用会计年度30多万元内豁免？

回复：

不能。建议办理税务登记或临时税务登记，才允许享用会计年度30多万元内豁免。

企业法人官亭镇房租单据，呢有个全年不超过120多万元免征营业税？

答四：

企业法人官亭镇房租单据，呢有个全年不超过120多万元免征营业税？

回复：

参考：

答五：

企业法人代收款，官亭镇处所有无限制？

回复：

参考：

答六：

子公司缺票，与否就透过企业法人官亭镇？

回复：

理解完全错误。

参考：

任何单位和个人不得有下列虚收款行为：

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的单据；

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的单据。

答七：

企业法人代收款，呢须要免交税金税？

回复：

是的。经营税金项目缴付单位不须要免交。

参考：

答八：

缴付企业法人用工酬金，与否要获得单据才能税后计入？

回复：

缴付企业法人的用工酬金不超过500元的，也能用收款凭证税后计入。

参考：

营业税起征点的幅度规定如下：

（一）销售货物的，为月销售额2000-5000元；

（二）销售应税用工的，为月销售额1500-3000元；

（二）按次课税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。

答九：

企业法人官亭镇用工单据，缴付单位若未履行免交税金税义务有信用风险吗？

回复：

有信用风险。

参考：

答十：

企业法人代收款，吕圣索归属于用工酬金税金？

回复：

企业法人去税局官亭镇的以下单据项目归属于用工酬金，缴付方应履行代扣代缴税金税的义务：

5、审稿费；6、课酬费；7、演出费；8、翻译费；

9、代理费；10、介绍费；11、代办费；12、用工费；

13、化验费；14、测试费15、展览费；16、安装费；17、其他。

参考：

答十一：

企业法人代收款，企业法人为甚么归属于营业税小体量税款？

回复：

企业法人是营业税上的其他个人，其他个人按小体量税款课税。

参考：

答十二：

企业法人代收款，应特别注意赫卡泰奥斯课税信用风险？

回复：

特别注意3大信用风险！

2、官亭镇项目不要随意，一定要按照真实业务来官亭镇，准备好充足的业务链条，不得变名开票，更不得随意虚开；

答十三：

企业法人代收款，若是归属于经营税金项目，次年须要办理经营税金汇缴吗？

回复：

答十四：

企业法人代收款，若是官亭镇运输成本单据与否须要打上此栏？

回复：

参考：

答十五：

企业法人代收款，若是官亭镇运输成本单据课税与否补报税金税？

回复：

不再补报税金税。

参考：

答十六：

回复：

营业税1%

城建税按照营业税的7%

教育费附加按照营业税的3%

地方教育附加按照营业税的2%

合计：营业税的12%

减半优惠：营业税的6%

因此：在代收款环节的合计税负是：1.06%

规定：

4000元内的，减去800元费用

4000元以上的。减去20%费用

比如：

缴付单位应预扣预缴税金税=（100100-100）×（1-20%）×40%-7000=25000

答十七：

回复：

是的。

都归属于综合税金，次年税金税汇算的时候须要分拆，多退少补！

答十八：

企业法人代收款，若想官亭镇手续费的单据？

回复：

企业既能缴付具有合法经营资格中介服务机构手续费，也能缴付给企业法人手续费。

特别注意：

1、缴付个人手续费，要特别注意比例限制。

也就是说：缴付给个人有手续费没有硬性规定要透过转账方式才能税后计入。缴付给个人以外单位的手续费及手续费，要采用银行转账方式。

借：销售费用-手续费 1多万元

贷：库存现金        1多万元

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